A continuación, se explica cómo afecta la inscripción en Medicare a la posibilidad de hacer contribuciones a la cuenta de ahorros para la salud o de usarla.
Contribuciones a la HSA e inscripción en Medicare: No permitido
Una vez que te inscribes en Medicare, tu límite de contribución a la HSA pasa a ser cero, a partir del primer mes de inscripción. Esto aplica incluso a la cobertura retroactiva de Medicare. Si tu inscripción se aplica de forma retroactiva, cualquier contribución que hayas hecho durante ese período retroactivo se considera una contribución en exceso.
Fuente: Publicación 969 del IRS, Health Savings Accounts and Other Tax-Favored Health Plans
Debes dejar de hacer contribuciones a tu HSA antes del primer día del mes en que te inscribas en Medicare, para evitar impuestos y multas.
Cobertura retroactiva de la Parte A
Si calificas para la Parte A de Medicare sin costo de prima, tu cobertura puede aplicarse de forma retroactiva hasta 6 meses antes de tu fecha de inscripción. Planea dejar de hacer contribuciones a tu HSA 6 meses antes de inscribirte en las Partes A y B de Medicare (o antes de solicitar los beneficios de jubilación del Seguro Social, si los solicitas antes de dejar de trabajar).
Fuente: Hoja informativa de CMS, "Deciding whether to enroll in Medicare Part A and Part B when you turn 65"
Distribuciones de HSA e inscripción en Medicare: Permitido
Aunque no puedes contribuir a una HSA mientras estás inscrito en Medicare, puedes continuar haciendo distribuciones (retiros) de una HSA ya establecida para gastos médicos calificados. ¡Los fondos de la HSA son verdaderamente tuyos!
Fuente: Aviso del IRS 2004-2 Preguntas y respuestas 27