Debes ser elegible para abrir o contribuir a una HSA para transferir fondos de una IRA hacia ella.
Una oportunidad, por lo general, única
Por lo general, puedes hacer esta transferencia solo una vez en tu vida, hasta tu límite anual de contribución a la HSA para ese año.
Excepción a la oportunidad única de transferencia de IRA a HSA
Si haces tu transferencia mientras tienes cobertura individual (self-only) de un HDHP, y más adelante ese mismo año fiscal cambias a cobertura familiar de HDHP, puedes hacer una segunda transferencia ese año, hasta el nuevo límite de contribución familiar, que es más alto.
Fuente: Publicación 969 del IRS, Health Savings Accounts and Other Tax-Favored Health Plans, "Qualified HSA Funding Distribution"
Período de prueba de 12 meses
Una transferencia de IRA a HSA incluye un período de prueba durante el cual debes seguir siendo elegible para la HSA durante los 12 meses posteriores a la transferencia. Como mínimo, esto significa mantenerte inscrito en tu HDHP hasta que finalice el período de prueba.
Ingreso gravable y una multa del 10% si no te mantienes elegible
Si no te mantienes elegible durante el período de prueba, deberás incluir el monto transferido como ingreso al presentar tus impuestos, y además estará sujeto a una multa del 10%.
Cómo hacer la transferencia
Para transferir tus fondos de la IRA a tu HSA:
Completa el Formulario de Transferencia de IRA a HSA (IRA to HSA Transfer Form.pdf)
Envía el formulario completado a tu proveedor de IRA.
El número de cuenta es importante
Confirma que tu número de cuenta esté correctamente indicado en el formulario. Necesitamos que esté incluido en el cheque para poder acreditar correctamente los fondos a tu HSA.
Tu proveedor de IRA enviará los fondos por correo a la dirección indicada en el formulario.
Plazo: Espera de 3 a 5 semanas desde que tu proveedor de IRA recibe el formulario hasta que los fondos lleguen a tu HSA.